손실신고, 이 9가지만 알면 절세 100% 가능합니다

5편. 손실신고 전 꼭 알아야 할 9가지 질문과 실전 답변

손실신고를 처음 하려는 사장님들이 가장 많이 궁금해하는 것들만 모았습니다.
실제 세무 상담사례와 대출 심사 자료까지 반영하여,
이 글 하나만 보면 "손실신고를 왜, 언제, 어떻게 해야 하는지" 전반을 이해할 수 있습니다.

 

Q1. 손실신고는 적자면 무조건 하는 게 맞나요?

그렇습니다. 손실신고는 의무는 아니지만 ‘절세를 위한 선택’입니다.
단순히 적자라고 해서 세무서에 자동 반영되는 것이 아니라,
종합소득세 신고서 내 ‘결손금’ 항목에 직접 입력하거나
세무사가 장부에 반영해줘야 비로소 ‘손실신고’가 인정됩니다.

 

📌 실제 사례

• 2024년 손실 2,000만 원 → 손실신고 미실시
• 2025년 이익 3,000만 원 발생 → 전년도 손실을 공제 못 해 세금 전액 부과됨

✅ 핵심: 손실을 보고만 넘기면 소멸되고, 신고해야만 '결손금'으로 이월 가능합니다.

 

 

Q2. 홈택스에서 손실신고하면 자동으로 결손금이 이월되나요?

네. 홈택스에서 종합소득세 신고 시 ‘손익 계산’ 결과가 마이너스이면, 자동으로 결손금 처리됩니다.
다만 이 결손금을 이후 연도에 이월 공제하려면 ‘이월결손금 조정명세서’를 정확히 기입해야 합니다.

✅ [TIP] 복식부기 대상자는 이 명세서를 작성하지 않으면 이월공제가 누락될 수 있으므로,
세무사의 검토가 필수입니다.

 

 

Q3. 손실신고를 하면 대출이 불리해지지 않나요?

일시적인 손실은 오히려 신뢰 요인으로 작용할 수 있습니다.
하지만 3년 이상 연속 적자 또는 자기자본 잠식이 나타나면,
금융기관에서는 ‘경영위험’으로 판단하고 대출 한도를 줄일 수 있습니다.

 

📌 예시

• A씨(카페 운영): 2022~2023년 연속 손실 신고
• 2024년 정책자금 신청 → “3년 연속 결손 사업자 제외”로 불가

✅ 대응전략

1. 손실 원인과 회복 계획을 ‘사업계획서’로 작성
2. 월별 매출 추이 그래프, BEP 분석표 제출
3. 손익분기점 도달 예상시기 명시

 

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Q4. 손실신고하면 국민연금·건강보험은 어떻게 되나요?

• 국민연금: 신고된 종합소득금액이 낮아지면 보험료도 낮아지지만, 향후 연금 수령액도 줄어듭니다.
• 건강보험: 지역가입자의 경우, 소득점수가 줄어들면 보험료는 낮아지지만,
  재산·자동차 점수에 따라 실질 인하 효과는 미미할 수 있습니다.

✅ 실전 대응

• 보험료를 줄이는 목적이라면 손실신고는 도움이 되지만,
• 노후연금 대비와 신용도 유지를 고려해 종합적 판단이 필요

 

Q5. 인건비, 가족 인건비도 비용처리 되나요?

가능합니다. 다만 아래 조건을 반드시 지켜야 합니다.

• 실제 지급이 확인되는 인건비여야 하며
• 지급명세서 제출 및 4대보험 가입 여부가 확인 가능해야 합니다.

📌 주의

• 가족에게 지급한 인건비를 처리하고 싶다면
  → 관계인 인건비로 구분해 기재해야 하며, 형식만 갖추면 안 됩니다.

 

Q6. 카드결제, 통장, 현금영수증 외 비용은 모두 인정되나요?

경비로 인정받기 위해선 ‘증빙’이 필수입니다.

구분증빙 가능 여부

신용카드	가능
현금영수증	가능
간이영수증 (5만원 이하)	제한적 가능
입금/출금 통장내역	보조자료
말로만 지출한 비용	인정 불가

 

✅ 경비 증빙 없는 비용은 전체 경비 비율에서 제외되거나, 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

 

Q7. 10년 안에 손실을 다 이익으로 상계하지 못하면?

이월된 결손금은 발생한 연도 포함 10년까지만 사용 가능합니다.
예를 들어,

• 2024년 손실 1,000만 원 → 2033년까지 사용 가능
• 2034년이 되면 미사용 결손금은 소멸됩니다.

✅ 결손금이 클수록
→ 빠른 시기에 이익 전환 유도
→ 연도별 시뮬레이션을 통해 ‘전략적 손익조절’ 필요

 

Q8. 세무사에게 손실신고를 맡기면 비용은 얼마 정도?

• 간편장부 사업자: 연 30만 ~ 50만 원
• 복식부기 사업자: 연 50만 ~ 100만 원
• 결산·손실신고만 별도 의뢰: 10만 ~ 20만 원 추가

✅ 포인트: 비용이 아깝다고 생각할 수 있지만,
→ 잘못된 손실신고는 이월공제 누락, 세무조사 리스크 등 더 큰 손해로 돌아올 수 있음

 

Q9. 손실신고 시 국세청에서 따로 연락 오기도 하나요?

정상적으로 기장되어 신고되면 별도의 연락은 거의 없습니다.
다만,

• 경비가 과다하거나
• 업종 평균보다 손익률 차이가 크거나
• 증빙 없는 비용이 다수일 경우엔 추가확인 요청이 올 수 있습니다.

✅ 대응 전략

• 장부 + 증빙 + 정당한 사유만 확보되면 문제 없음
• 손익 변동이 큰 해에는 세무조사 대비 폴더를 별도로 만들어 정리 추천

 

핵심 요약 정리

질문핵심 정리

손실신고 해야 하나?	예. 하지 않으면 공제 불가
대출 불이익은?	일시 손실은 무관, 연속 손실 시 주의
연금·건보 영향은?	보험료 감소, 수령액도 감소
비용 인정 기준은?	증빙 필수 (현금영수증, 카드 등)
10년 후 미사용 결손금은?	소멸됨