세무사 없이도 가능한 손실신고, 직접 하는 법 총정리!

 

4편. 손실신고 절차 – 세무사 없이도 가능한가요?

종합소득세 손실신고는 막연하고 복잡해 보일 수 있습니다.
하지만 절차를 정확히 이해하고 준비하면 세무사 없이도 직접 신고가 가능합니다.
이번 글에서는 손실신고 준비부터 홈택스 입력까지 단계별로 안내드릴게요.

 

✅ 손실신고는 무엇을 준비해야 하나요?

손실신고도 종합소득세 신고의 한 부분이기 때문에 일반 소득 신고와 절차는 동일합니다.
다만 '올해의 소득이 마이너스'라는 사실을 정확히 장부와 증빙으로 표현해주어야 합니다.

 

🔸 필수 준비 항목

항목설명

매출 내역	카드매출, 현금영수증, 세금계산서, 계좌이체 등
비용 내역	세금계산서, 카드, 현금영수증, 간이영수증 등
통장 거래	수입/지출 흐름이 나타난 계좌 (사업용통장 권장)
장부	간편장부 또는 복식부기 장부
증빙 파일	필요시 스캔/사진 등 첨부용 파일

 

✅ 핵심 포인트
세무서는 “당신이 왜 적자가 났는가?”가 궁금한 것이 아닙니다.
“당신의 장부가 적법하게 작성됐는가?” 만 확인합니다.
따라서 소득-비용-증빙의 정합성만 확보되면 직접 신고도 가능합니다.

 

✅ 기장 방식에 따른 분류

구분기준장부 유형손실신고 가능 여부

 

간편장부 대상자	연 매출 7,500만 원 미만 (일반 업종)	간단한 수입·지출 장부	O
복식부기 대상자	전문직 또는 일정 매출 초과 업종	손익계산서, 재무상태표 등 포함	O (기장 필수)

 

→ 두 방식 모두 손실신고 가능하지만, 복식부기는 보다 전문적인 회계 구조를 요구합니다.

 

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✅ 홈택스에서 손실신고 하는 법 (세무사 없이 직접 신고 시)

국세청 홈택스 → 종합소득세 신고 메뉴에서 진행

 

✅ 1단계: 홈택스 접속 및 로그인

• 홈택스 접속 → 공동/금융인증서 로그인
• 신고/납부 → 종합소득세 → 정기신고 클릭

 

✅ 2단계: 수입금액 및 소득종류 선택

• 본인의 사업소득만 있다면 ‘단일 소득(사업)’ 선택
• 업종코드와 주업종을 확인하고 매출 입력
• 연 매출 입력 시 정확한 기준(세금계산서, 카드 등) 사용

 

✅ 3단계: 필요경비 입력

• 각 항목별 비용을 정확히 기입
  • 인건비, 임차료, 광고비, 소모품, 수도광열비 등
  • 근거자료가 없는 비용은 반드시 제외하거나 명확히 설명

→ 이 단계에서 총수입 – 총경비가 마이너스이면 손실 발생으로 자동 인식됩니다.

 

✅ 4단계: 결손금 이월공제 항목 입력

• 과거 손실 이월분이 있다면 이 항목에서 적용 가능
• 금년도 손실은 자동으로 다음 해로 이월됨 (신고 시점 기준)

 

✅ 5단계: 세액계산 및 신고서 제출

• 자동으로 산출된 세액 확인 (손실이면 대부분 ‘0’ 또는 환급)
• 신고 완료 후 PDF 출력 → 향후 보관 또는 대출서류 제출용 활용 가능

 

✅ 실제 손실신고 화면 요약 흐름

1. 홈택스 로그인
2. 종합소득세 신고 시작
3. 단일 소득 → 사업소득 선택
4. 매출/비용 입력
5. 결과 값 마이너스 → 자동 손실처리
6. 결손금 자동 생성 → 이월 가능
7. 신고 완료 후 출력

주의
홈택스는 자동 저장이 없으니, 입력 중 중간 저장 필수!
신고 전 최종 예비 신고서 확인 꼭 눌러봐야 오류 줄일 수 있음

 

✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)

질문답변 요약

 

홈택스 신고는 모바일로도 가능할까?	가능하나 손실신고는 PC에서만 추천, 일부 기능 제한
인건비 지출도 비용 처리되나요?	네. 지급 명세서 제출 필수, 신고 누락되면 비용 인정 불가
장부를 엑셀로 써도 되나요?	네. 엑셀 장부도 유효하나, 항목별 정리 필수 (지출 근거 포함)
복식부기 장부는 어떻게 작성하나요?	손익계산서 + 재무상태표 + 총계정원장 구성 필요 (회계 프로그램 권장)
세무사 도움 없이 복식부기 신고 가능할까요?	가능은 하지만 실수 위험이 커서 권장하지 않음, 비용 대비 효과 고려 필요

 

✅ 핵심 요약 테이블

구분절차 핵심주의사항

준비	매출/비용 내역 + 장부	증빙자료 정리
장부	간편 or 복식 구분	복식은 세무사 권장
신고	홈택스 PC 버전 사용	자동 저장 없음
결과	손실 발생 → 자동 결손 처리	이월공제 확인 필요
보관	PDF, 엑셀 등 5년 보관	대출·심사 제출용 활용