몰라서 손해 보는 배달 세금, 이렇게만 준비하세요

초보 사장님 필수 세금 신고 체크리스트｜배달 사장님이라면 이건 꼭 보세요

배달업을 시작하면 정산서, 쿠폰비용, 수수료 같은 숫자들이 한꺼번에 몰려오면서 가장 먼저 막히는 부분이 바로 세금 신고입니다.
매출은 어떻게 잡아야 하는지, 쿠폰비와 배달대행비는 어디에 넣어야 하는지, 부가세는 또 따로 내야 하는지…
조금만 헷갈려도 괜히 세금을 더 내거나, 반대로 신고를 잘못해서 불이익을 받을 수 있습니다.
그래서 이 글에서는 배달 사장님, 특히 처음 사업을 시작한 초보 사장님들이 꼭 알아야 할

• 매출 체크리스트
• 비용 처리 체크리스트
• 부가세 신고 전 확인할 것
• 종합소득세 신고 전 확인할 것
• 실제 신고 전에 꼭 점검해야 할 7가지

를 한 번에 정리했습니다.
그냥 이 글만 따라가도 세무사에게 “기본은 잘 챙기셨네요”라는 말 들을 수 있는 수준으로 만들어 드릴게요.

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목차

1. 매출 관련 체크리스트
2. 비용 처리 체크리스트
3. 부가세 신고 체크리스트
4. 종합소득세 신고 체크리스트
5. 초보 사장님이 가장 많이 하는 실수 TOP 5
6. 세무사가 알려주는 절세 포인트
7. 실제 신고 전 마지막 7가지 체크

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1. 매출 관련 체크리스트

세금 신고는 결국 매출과 비용의 싸움입니다.
그중에서도 매출을 잘못 잡으면 나머지는 전부 틀어지기 때문에, 초보 사장님일수록 매출부터 확실하게 이해해야 합니다.

1) 정산액이 아니라 주문금액 전체를 매출로 기록하기

배달앱을 통해 들어오는 매출은 대부분 정산액이 아니라 주문금액 전체를 기준으로 잡아야 합니다.

• 입금된 금액 = 수수료, 쿠폰, 배달비가 빠진 금액
• 세무 기준 매출 = 고객이 실제로 결제한 주문금액 전체

예를 들어,

• 주문금액 : 25,000원
• 할인 : 2,000원 (사장님 부담 1,000원)
• 수수료 : 2,500원
• 실제 입금액 : 20,500원

이라면,

• 매출 : 25,000원
• 비용 : 할인 1,000원 + 수수료 2,500원

이렇게 보는 것이 정확한 구조입니다.
입금액 20,500원만 매출로 신고하면 매출 축소 신고가 되어 문제가 될 수 있습니다.

2) 배달앱별 매출은 반드시 합산하기

요즘은 배민, 요기요, 쿠팡이츠, 땡겨요 등 두세 개 이상의 배달앱을 동시에 사용하는 경우가 많습니다.
앱별로 매출이 제각각 들어오기 때문에, 세금 신고 전에는 반드시 한 번에 합산해줘야 합니다.

• 배민 매출 합계
• 요기요 매출 합계
• 쿠팡이츠 매출 합계
• 직접 주문·전화 주문 매출

여기까지 합친 것이 실제 사업장의 총매출입니다.

2. 비용 처리 체크리스트

비용을 제대로 챙기지 않으면 그대로 세금을 더 내게 됩니다.
특히 배달업은 비용 항목이 많아서, 정리만 잘해도 절세 효과를 크게 볼 수 있습니다.

1) 사장님 부담 할인은 100% 비용 처리하기

배달앱에서 진행하는 쿠폰·할인 중 사장님이 부담하는 부분은 모두 비용 처리 대상입니다.

• 가게 자체 할인
• 공동 부담 쿠폰 중 사장님 몫
• 리뷰 이벤트용 서비스 할인

이런 비용은 보통

• 판매촉진비
• 광고선전비
• 마케팅비

등으로 분류할 수 있습니다.

2) 배달대행비는 ‘용역비’로 따로 구분하기

생각대로, 바로고, 부릉 같은 배달대행비는 쿠폰비와 성격이 다릅니다.
배달대행업체에 지급한 비용이기 때문에, 보통 용역비 또는 외주비 등으로 분류
쿠폰비(할인비용)와 배달대행비를 섞어버리면
나중에 세무사나 세무서에서 항목을 다시 나누느라 번거로워질 수 있습니다.

3) 수수료는 정산서 기준으로 자동 비용 처리 가능

배달앱 수수료는 카카오·카드 수수료와 마찬가지로 전부 비용입니다.
별도로 영수증을 모으지 않아도, 배달앱 정산서에 수수료 항목이 잘 찍혀 있으면 그 자체로 증빙이 됩니다.

3. 부가세 신고 체크리스트

배달업은 대부분 부가세 과세 대상입니다. (일부 면세 업종 제외)
따라서 부가세 신고할 때는 다음 항목들을 꼭 확인해야 합니다.

1) 과세 매출과 면세 매출 구분하기

일반적인 음식점, 배달 전문점은 과세 매출이 대부분입니다.
면세 품목(예: 일부 농산물 원재료 판매 등)을 동시에 취급하지 않는다면, 보통은 전부 과세 매출로 신고하게 됩니다.

2) 부가세 신고 시 빠지기 쉬운 항목

• 배달대행 매출
• 배달대행비
• 쿠폰·프로모션 비용
• 배달앱 수수료

이 네 가지가 빠지면 매출·비용이 왜곡되면서 세금이 늘어날 수 있습니다.

4. 종합소득세 신고 체크리스트

종합소득세는 1년 동안의 총매출과 총비용을 기준으로 계산합니다.

1) 1년 매출·비용 합계 정리하기

신고 전에 최소한 다음 정도는 정리해 두면 좋습니다.

• 배달앱별 1년 매출 합계
• 직접 주문·포장 매출 합계
• 수수료 합계
• 배달대행비 합계
• 쿠폰·프로모션비 합계

2) 대표적인 비용 항목 분류

• 광고·마케팅비 (쿠폰, 이벤트 등)
• 수수료 (배달앱, 카드수수료)
• 배달대행비
• 포장용품·일회용품 구입비
• 가게 임대료, 공과금, 관리비
• 배달용 오토바이·자동차 관련 비용(유류비 등)

항목을 어느 정도만 나눠줘도 세무사가 처리하기 훨씬 수월해지고,
누락되는 비용 없이 정상적인 절세가 가능합니다.

5. 초보 사장님이 가장 많이 하는 실수 TOP 5

1. 입금액만 매출로 신고한다.
2. 배달대행비를 비용으로 빼먹는다.
3. 공동 쿠폰비용이 비용 처리 가능한지 모른다.
4. 배달앱이 여러 개인데 매출 합산을 안 한다.
5. 부가세 신고와 종합소득세 신고를 헷갈린다.

위 다섯 가지만 피해도, 괜히 더 내는 세금을 크게 줄일 수 있습니다.

6. 세무사가 알려주는 절세 포인트

• 증빙만 있으면 대부분 비용 처리 가능하다.
• 배달앱 정산서는 영수증 역할을 한다.
• 배달대행비, 쿠폰비, 수수료를 구분해두면 좋다.
• 오토바이·자동차를 사용할 경우, 주유 영수증·차계부를 모아두면 도움이 된다.
• 현금 매출도 꼭 기록해 둬야 한다.

체계적으로 정리해두면,
“어차피 나갈 세금이니까…”라고 생각했던 부분에서 의외로 절세 여지가 생기기도 합니다.

7. 실제 신고 전 마지막 7가지 체크

신고 직전에 아래 7가지만 다시 한 번 눈으로 확인해 보세요.

1. 배달앱 매출을 모두 합산했는가?
2. 직접 주문·전화 주문 매출을 누락하지 않았는가?
3. 배달대행 매출·배달대행비를 따로 정리했는가?
4. 사장님 부담 쿠폰·할인 비용을 빠짐없이 기록했는가?
5. 배달앱 수수료를 모두 비용에 넣었는가?
6. 포장비, 일회용품, 광고비 등을 빼먹지 않았는가?
7. 정산서·영수증·계약서 등 증빙자료를 보관하고 있는가?

이 7가지만 체크해도 신고 정확도가 눈에 띄게 올라가고,
세무사에게 맡기더라도 “기본 정리는 잘하셨네요”라는 말을 들을 수 있습니다.
세금 신고는 겁낼 대상이 아니라,
한 번 구조를 이해하고 체크리스트만 잘 지키면 충분히 관리할 수 있는 영역입니다.
이 글을 북마크해두고, 신고 시즌마다 한 번씩 꺼내서 확인해 보시길 추천드립니다.