자영업자용 엑셀 진단표, 3분 만에 완성하는 방법

자영업자를 위한 실전 재무관리 가이드 ④

내 사업에 맞는 재무 진단표 만들기

실제로 자신의 사업에 맞는 진단표를 직접 만들어보는 실무편입니다.

“나는 회계나 엑셀을 잘 못하는데요...”
걱정하지 마세요. 단 몇 개의 숫자만 입력하면 자동으로 진단이 가능한 엑셀 구조와 계산식을 모두 소개해드리겠습니다.

 

1. 왜 재무 진단표가 필요한가?

대부분의 자영업자는 대출을 받거나, 세무 이슈가 생기거나, 사업을 확장할 때서야 재무 상태를 확인하게 됩니다.
하지만 그때는 이미 늦는 경우가 많죠.

정기적인 재무 진단표 작성은 다음과 같은 장점이 있습니다:

• 위험 징후 사전 감지 (유동비율, 부채 증가 등)
• 대출 심사 대응자료로 활용 가능
• 경영 전략 설정 시 의사결정 근거 제공
• 세무조사 대응력 향상

 

2. 기본 구조: 엑셀로 구성하는 재무 진단표

입력 항목 (기본 5가지)

항목명설명예시

자산총계	내가 가진 모든 자산의 총합	1억 2천만 원
유동자산	1년 이내 현금화 가능한 자산	2천만 원
부채총계	전체 부채 합계	6천만 원
유동부채	1년 내 상환할 부채	1천 5백만 원
자본총계	자산 – 부채 = 내 순자산	6천만 원

 

이 다섯 항목만 입력하면, 다음과 같은 진단이 가능합니다.

 

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자동 계산 항목

지표명계산식의미

 

자기자본비율	자본총계 ÷ 자산총계 × 100	내 돈 비중
유동비율	유동자산 ÷ 유동부채 × 100	단기 지급능력
부채비율	부채총계 ÷ 자본총계 × 100	부채 의존도

 

 

3. 실전 적용 예시

입력값 예시

• 자산총계: 120,000,000원
• 유동자산: 20,000,000원
• 부채총계: 60,000,000원
• 유동부채: 15,000,000원
• 자본총계: 60,000,000원

자동 계산 결과

지표/ 계산값(%)/ 권장 기준/ 진단

 

자기자본비율	50.00%	40% 이상	양호
유동비율	133.33%	100% 이상	양호
부채비율	100.00%	100% 이하	양호

 

이 예시는 현재로서는 안정적인 상태로 판단됩니다.
하지만 부채가 늘어나거나 자본이 줄어드는 순간 부채비율이 급격히 상승할 수 있어 주기적인 관리가 필요합니다.

 

4. 엑셀 진단표 구성 예시

엑셀에서는 다음과 같이 간단하게 구성할 수 있습니다:

 

| A열        | B열 (금액) | C열 (비고) |
|------------|------------|------------|
| 자산총계   | =120000000 |            |
| 유동자산   | =20000000  |            |
| 부채총계   | =60000000  |            |
| 유동부채   | =15000000  |            |
| 자본총계   | =60000000  | =자산총계-부채총계 |

### 지표 계산 (D열)
| 지표명        | 계산식                                    | 결과 (%)  |
|---------------|--------------------------------------------|-----------|
| 자기자본비율  | =자본총계/자산총계 * 100                 | 50.00     |
| 유동비율      | =유동자산/유동부채 * 100                 | 133.33    |
| 부채비율      | =부채총계/자본총계 * 100                 | 100.00    |

 

5. 실무 적용 팁

• 매 분기별 또는 반기별로 진단표를 업데이트하세요.
  재무 상태는 시간이 지나며 빠르게 변화합니다.
• 사업이 확장되거나 대출 조건이 달라질 때마다 시뮬레이션을 해보세요.
• 감가상각 자산은 장부가 기준으로 입력해야 정확한 자산총계가 나옵니다.
• 카드 정산금, 외상매입금 등은 시점에 따라 유동성 판단에 큰 영향을 미치므로 정확하게 분류하세요.

마무리

숫자는 어렵지 않습니다.
단 몇 개의 항목만 정리하면, 사업의 건강 상태를 직접 확인하고, 관리하고, 개선할 수 있습니다.

재무 진단표는 자영업자의 필수 경영도구입니다.

이제는 외부 전문가의 손에만 맡기는 것이 아니라,
사장 스스로가 사업의 재무 주치의가 되어보세요.